各二级学院、部门：

为切实做好2020年预算编制工作，根据市财政局《关于编制2020年市级部门综合预算的通知》（渭财办预〔2019〕829号）要求及学校预算管理办法有关规定，现将编制2020年部门经费预算和2020－2022年中期项目支出规划有关事项通知如下：

一、预算编制的政策依据

2020年预算和2020－2022年中期项目支出规划编制工作的主要依据为：预算法、省市2020年预算编制工作要求；教育部、省教育厅关于职业教育改革发展的有关精神；高校财务制度、政府会计制度等有关规定；学校十三五规划、2020－2022年中期工作安排部署及2020年主要工作计划等。

二、预算编制的工作重点

在预算编制工作中坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效”的原则，按照“人员经费按政策，运行经费按定额，维持项目经费按职能，发展项目经费按规划”的总要求，围绕学校事业发展规划和年度工作计划，参考以前年度预算执行情况，积极组织收入，合理安排各项支出，统筹各类项目资金，扎实推进预算绩效管理，进一步提高预算管理水平。

（一）增收节支，保障重点项目支出。预算编制要以收定支，量力而行。在财力可能的范围内，按轻重缓急合理安排支出，做到预算收支平衡。

收入预算要积极稳妥，按照全口径综合预算的要求，将应列入部门预算编报范围的各项收入，全部纳入部门预算管理，统筹安排用于学校各项支出。

支出预算要统筹安排，在确保人员经费和正常运行开支的前提下，继续向教学科研工作倾斜，从严从紧安排一般业务性和非重点项目支出，集中财力保证学校年度整体目标任务的完成，保障重点项目的资金需求。

（二）做实项目，实施项目库管理。为提高专项经费预算安排的科学性和前瞻性，提升专项经费配置与执行绩效，有效落实学校发展战略布局，学校将推进2020－2022年专项经费项目库建设，早计划、早安排，将预算工作前移，组织学校专项经费的预申报、预论证、预审核等工作，申报的项目经学校遴选核批后，成为备选项目，纳入学校项目库实行滚动管理。在专项经费到位时，学校将优先从项目库中挑选项目安排预算，未纳入备选项目库的项目一般不再纳入学校年度预算。

各职能部门和项目单位(负责人)要紧密围绕学校中长期事业发展规划，结合年度工作计划编制专项经费预算，此次专项经费预算申报范围须紧扣《国家职业教育改革实施方案》及《陕西省职业教育改革实施方案》相关项目，下一步根据经费情况将逐步扩大项目库涵盖范围，充实完善项目储备。

（三）细化支出，规范政府采购计划。按照财政部门要求，在年度政府采购目录内或政府采购限额以上的货物、工程、服务应编制政府采购计划并纳入政府采购预算，并通过政府采购综合管理平台办理计划备案。未按要求及时申报，市财政局没有批复的，不得将其编入本单位（部门）支出预算，即使编入支出预算也将无法办理支付。

各二级学院、部门编制新增资产配置预算和政府采购计划时要尽可能细化，落实到具体项目和具体内容。对预算中的采购项目支出计划，申报依据要科学合理、切实可行，切忌打捆估堆，影响项目实施，造成不必要费用的发生。

（四）明确责任，推进预算绩效管理。根据上级关于进一步推进预算绩效管理要求，推进绩效管理与预算管理结合，建立以绩效目标为导向、以绩效评价为手段、以结果运用为保障的预算绩效管理体系，扩大预算绩效管理覆盖面，全面实施绩效管理。

强化绩效目标管理，按照指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则，科学合理设定预算绩效目标，将绩效目标审核结果与项目立项有机结合。除学校根据相关定额标准编制的基本支出预算外，其他包括各二级学院、部门管理的专项业务费在内的支出项目都要设立并编制预算绩效目标。

对未按规定编报绩效目标或绩效目标质量不高的，不再考虑安排预算支出。

三、预算编制的主要内容

（一）2020年部门经费预算

1.基础信息数据主要包括：学校在职人员情况、在校生情况、资产情况等。

2.收入预算包括财政拨款、事业收入（学费、住宿费、培训费等）和其他收入。

3.支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出指保障正常运转、完成日常工作任务编制的支出计划；项目支出指为完成特定的工作任务或事业发展目标安排的支出。

（1）基本支出包括：人员经费支出（工资福利费、离退休费、助学金）；教学科研业务支出（教学业务费、学生活动费、科研业务费、教学辅助业务费）；公用经费支出（行政管理经费、后勤保障经费、工会经费）等。

（2）项目支出包括：“职业教育改革”项目及师资队伍建设、专业建设、实验实训室建设、教研科研项目、修购专项、基本建设（含偿还债务支出）等。

（二）2020－2022年项目支出规划

相关二级学院、部门，结合2020年度工作任务和《渭南职业技术学院“十三五”发展规划》，按照职能分工，编制归口管理的学校2020年及2020-2022年三年拟建设项目规划及相应的支出预算。

（具体编制表格及说明见附件）。

四、预算编制的工作步骤和时间安排

校内预算编制实行“二上二下”：各二级学院、部门根据实际需要申报预算（一上），学校根据财力编制预算草案初稿并下达预算控制数至各二级学院、部门（一下），各二级学院、部门根据下达的预算控制数修订本单位预算再次申报（二上），学校收集汇总修改后按规定程序提交院长办公会审议、党委会审定后将预算下达至各二级学院、部门（二下）。

2019年12月15日前相关二级学院、部门完成基础数据及收入预算填报；

2019年12月20日前各二级学院、部门完成基本支出及维持项目预算填报；

2019年12月25日前相关职能部门完成专项经费审核评审，编制2020-2022年中期发展专项支出规划；

2020年初学校将各二级学院、部门2020年预算控制数通知至单位，各二级学院、部门根据“一下”控制数修订本单位预算后再次申报，同时报送政府采购预算（相关事宜另行通知），2020年3月初学校下达正式预算至各二级学院、部门。

五、预算编制的要求

（一）扎实安排，落实部门主体责任。各二级学院、部门是预算编制和执行的责任主体，要高度重视，加强领导，精心组织，吃透政策，严格按照编制要求，确定专人负责，扎实做好信息核对、预算编制、绩效目标编报等工作，确保部门预算编制工作顺利开展。

（二）认真填报，提高预算编制质量。各二级学院、部门要从学校和部门的实际情况出发，实事求是地提供基础信息资料，在调查分析、合理测算的基础上，确定申请预算的项目及经费额度，预算编制说明要内容详实、文字简练、格式规范，表述清楚到位，对预算各项数据做到准确、可靠、真实、完整，进一步提高预算编制质量。

（三）充分论证，统筹安排支出项目。部门预算是各二级学院、部门行使职能所需经费的保障，各部门要提早谋划对接2020年的工作任务，尤其要做好2020-2022年中期项目规划，按照先有预算后有支出的原则，把开展业务工作及事业发展的经费预算编全、编细、编实。部门负责人对本部门的预算编制要加强论证、统筹安排、严格把关，预算编制要与学校发展目标、工作重点、部门职能相适应，与学校财力相适应，为预算执行打下良好基础。

（四）加强沟通，如期完成编报任务。2020年起，市级部门预算将通过陕西财政云平台编制和执行，部门预算、预算指标、国库集中支付和会计核算等四个核心系统要上线运行，横向贯穿预算管理业务流程，预算编制环节多、难度大。各二级学院、部门要主动适应业务新变化、新要求，加强沟通协调，及时反映存在问题和困难，按照各自职责分工，有序推进各项工作，确保高质量、高标准按时完成预算编制任务。

请各二级学院、部门指定专人负责编报工作，部门预算申报表经编报人、二级学院（部门）负责人和分管领导签字，加盖二级学院（部门）公章（一式两份），并附相关文字说明材料，于2019年12月25日前将纸质材料报送计划财务处（行政办公楼219室），电子版发至wnzyjcc@126.com邮箱。

附件：1.2020年部门经费预算编制用表（1-10）

      2.2020年部门经费预算编报说明

渭南职业技术学院

2019年12月5日