各二级学院、部门： 

为提前做好2018年度财务决算及2019年政府会计制度贯彻实施准备工作，保证预算执行进度，完整准确及时地编报年度决算，推进政府会计制度实施，根据市财政局工作安排，现将有关事项通知如下： 

一、2018年度财务决算时间安排

2018年财务报销截止时间为2018年12月20日，2019年1月10日起恢复报销业务。

（一）各项收入款项，请于12月15日前及时上缴；

（二）各项报销手续，请于12月20日前及时办理；使用公务卡结算的款项，也请于12月20日前办理完公务卡还款结算等报销手续；

（三）12月21日至25日，与市财政局国库集中支付系统对账，办理暂借款冲账和往来款结算等业务；

（四）12月26日至2019年1月10日为财务决算工作时间，暂停办理收支业务；

（五）2019年1月11日起，办理急需事项报账。

二、2018年度财务决算主要工作

（一）核对财政拨款、事业收入等各类拨款

计划财务处与市财政局核对学校本年度财政预算、事业收入拨款到账情况，保证各类拨款及时到位。

同时，与学生资助中心、科研处、继续教育学院等相关部门核对，督促相关专项经费拨款及时到账。

（二）组织上缴各类收入

严格遵守收支两条线的规定，严禁截留、坐支、挪用，以及私设账外账。对学校开具的各类票据进行认真清理，督促相关部门及时、足额上缴各项收入，包括：学费、住宿费、代办费、培训费、门面租金收入、校园卡充值款、职工取暖费、水电费回收及其他零星收入等项目。同时对学生欠费情况集中进行一次清理。

（三）及时办理项目经费支出结算

请相关项目承办部门，对已执行完毕的项目，抓紧进行项目执行情况总结，开展支出绩效评价，并按照学校财务报销程序，在规定报销日期前办理款项结算手续，尽早发挥资金使用效益。

预计在年内能完成，但仍处于执行过程中的项目，要加快项目执行进度，确保按计划实施，按进度验收付款。

本年度内尚未完成的项目，要查找原因，及时向归口管理部门和分管领导反映情况。项目仍需继续实施的，应重新申报2019年预算，其2018年经费预算将按照有关规定统筹调整使用。

（四）保证正常经费预算执行进度

请各二级学院、部门对年初列入预算的项目进行梳理，编制出11—12月份人员经费、公用经费和项目经费支出明细和支出序时进度计划，明确责任人员，明确任务和时限要求，报送计划财务处按照支出计划，尽快办理支出手续。

（五）严肃财经纪律

在预算执行过程中，应本着依章守规、勤俭节约的原则，合理安排使用预算资金，严禁年底突击花钱，严禁超预算或者无预算安排支出。

三、贯彻实施《政府会计制度》主要工作

（一）构建政府会计核算和报告体系

按照《政府会计制度》要求及时调整和更新会计信息系统，清理旧账、建立新账，做好新旧会计制度的衔接工作。构建财务会计与预算会计适度分离并相互衔接的会计核算模式，为编制权责发生制政府综合财务报告做好准备，实现“双功能、双基础、双报告”的改革目标。

（二）开展资产核查工作

在2016年资产清查的基础上，根据《政府会计制度》的要求，进一步明晰资产使用责任主体，清理核实和归类统计固定资产、无形资产、库存物品、对外投资等资产数据，为准确计提折旧、摊销费用、确定权益等提供基础信息，全面提升数据质量。

按照学校相关资产管理规定，各二级学院、部门年底前应对所有实物资产做好库存盘点工作；办理报销时，对符合固定资产入账条件的，请及时到国有资产管理处办理固定资产入账手续，年终决算期间将暂停办理新增固定资产入账登记。

（三）清理往来款项

全面开展往来款项专项清理和账龄分析工作，做好坏账计提的准备工作。明确债权债务关系，按规定程序及时核销往来款项。进一步规范和加强往来款项的管理工作，建立往来款项定期清理机制，为准确核算资产负债和收入费用创造条件。

请各二级学院、部门对有借款手续尚未报销的款项，在规定报销日期内抓紧办理核销手续。因故不能结算的款项逐笔列出明细,并书面说明原因提出办理期限；对未办理备案的欠款部门、人员将按学校财务管理制度规定，暂停其他经济业务事项的报销。

教务处、学生处对学生教材费等代办费也要及时进行清理结算。

（四）规范合同管理

各合同归口管理部门应加强各类合同的清理规范工作，明确责任主体，优化业务流程，建立完善合同管理制度和信息系统。收入类合同应明确收入权责确认依据和时点要求，支出类合同应明确付款依据和进度时间，为按权责发生制要求进行账务处理提供依据。

（五）清理基本建设会计账务

进一步清理基本建设会计账务，按规定及时办理基本建设项目竣工财务决算及固定资产入账等手续，为统一基本建设业务的会计核算准备条件。

（六）推进财务信息化建设

树立“业财融合”的理念，推动经济业务与财务管理的深度融合发展，以《政府会计制度》实施为契机，加强信息化建设，推进业务信息系统与财务信息系统的有效对接，实现数据互通共享，构建覆盖经济活动全过程的信息平台，实现经济业务的网络化、平台化、智能化，为《政府会计制度》实施提供技术支撑，确保学校会计信息系统所生成的信息能够满足政府会计改革的需要。

渭南职业技术学院办公室

2018年11月22日