各二级学院、部门： 

  今年是高等学校执行新的《政府会计制度》的第一年，为确保2019年学校财务决算工作能够按照新制度的要求顺利进行，根据市财政局统一安排，结合我校实际情况，现将财务决算工作的有关事项通知如下： 

一、财务决算时间安排

（一）报账截止时间：各类报销业务截止日期为 12月20日，请在规定期限内办理报销业务。

（二）财务决算时间：2019年12月21日－2020年1月12日为财务决算时间，计划财务处集中办理内部转账、清理往来款项、决算和开设2020年新账，在此期间不办理报账业务。

2020年1月13日起办理急需报账事项。

二、2019年度财务决算主要工作

（一）核对财政拨款、事业收入等各类拨款

计划财务处与市财政局及时核对学校本年度财政预算、事业收入拨款到账情况，保证各类拨款及时到位。

同时，与学生资助中心、科研处、继续教育学院等相关部门核对，督促相关专项经费拨款及时到账。

（二）组织上缴各类收入

严格遵守收支两条线的规定，计划财务处对学校开具的各类票据要认真进行清理，相关部门积极配合，及时足额上缴各项收入，包括：学费、住宿费、代办费、培训费、门面租金收入、校园卡充值款、职工取暖费、水电费回收及其他零星收入等项目。

2019年各项收入款项，请于12月15日前及时上缴；同时对学生欠费情况集中进行一次清理。

（三）保证正常经费预算执行进度

根据市财政局关于加强预算执行进度要求，严肃经费预算的约束力，所有开支必须先有预算、再有支出，预算一经下达必须严格执行，要充分发挥资金绩效，促进事业发展，下达的预算资金一般不作结转，不得在预算以外或超预算开支。

请各二级学院、部门对年初列入预算的项目和今年的支出情况进行梳理，编制出11-12月份人员经费、公用经费和项目经费支出明细和支出序时进度计划，明确责任人员，明确任务和时限要求，报送计划财务处按照指标下达进度及支出计划，尽快办理支出手续。

（四）及时办理项目经费支出结算

请相关项目承办部门，对已执行完毕的项目，抓紧进行项目验收及执行情况总结，并按照学校财务报销程序，在规定报销日期前办理款项结算手续，尽早发挥资金使用效益。

预计在年内能完成，但仍处于执行过程中的项目，要加快项目执行进度，确保按计划实施，按进度验收付款。

本年度内尚未完成的项目，要查找原因，及时向归口管理部门和分管领导反映情况。项目仍需继续实施的，应重新申报2020年预算，其2019年经费预算将按照有关规定统筹调整使用。

（五）严肃财经纪律

在预算执行过程中，各二级学院、部门应本着依章守规、勤俭节约的原则，合理安排使用预算资金，严禁年底突击花钱、虚列支出，严禁超预算或者无预算安排支出。

三、贯彻实施《政府会计制度》主要工作

（一）构建政府会计核算和报告体系

按照《政府会计制度》要求及时调整和更新会计信息系统，清理旧账、并入新账，做好新旧会计制度的衔接工作，为编制权责发生制政府综合财务报告做好准备，实现“双功能、双基础、双报告”的改革目标。

（二）开展资产核查工作

根据年终决算工作要求，国有资产管理处做好资产清查工作，清理核实和归类统计固定资产、无形资产等资产数据，确保账实相符；与计划财务处配合，共同核对资产及计提折旧账项，保证账账相符。

各二级学院、部门年底前应对所有实物资产做好库存盘点工作；办理报销时，对新购入符合固定资产入账条件的，及时到国有资产管理处办理固定资产入账手续，年终决算期间暂停办理新增固定资产入账登记。

（三）清理往来款项

请各二级学院、部门对有借款手续尚未报销的款项，在规定报销日期内抓紧办理核销手续。因故不能结算的款项逐笔列出明细,并书面说明原因提出办理期限；对未办理备案的欠款部门、人员将按学校财务管理制度规定，暂停其业务事项的报销。

（四）清理基本建设会计账务

 抓紧清理基本建设账务，特别是往来款项，按规定及时办理基本建设项目竣工财务决算及固定资产入账等手续，实现基本建设账务并入财务大账、统一进行会计核算。

（五）推进财务信息化建设

加强财务信息化建设，推进业务信息系统与财务信息系统的有效对接，为《政府会计制度》实施提供技术支撑，确保学校会计信息系统所生成的信息能够满足政府会计改革的需要。

四、单位基础数据的报送

年终决算是对全年教育教学业务活动和财务收支情况进行的综合总结，是合理安排下年度财务预算和做好各项财务管理工作的基础。由于年终决算报表及教育经费统计报表要求填报的单位基础数据较多，计划财务处会另行通知需要提供基础数据的部门，请各二级学院、部门高度重视，积极配合做好年终决算工作。

渭南职业技术学院办公室

2019年11月25日